Nuevo formulario 1040-SR, opción alterna de presentación para personas de edad avanzada

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Nuevo formulario 1040-SR, opción alterna de presentación para personas de edad avanzada

Washington – El Servicio de rentas Internos quiere que las personas de edad avanzada conozcan acerca de la disponibilidad de un nuevo formulario de impuestos, el 1040-SR, con una letra más grande y una tabla de deducción estándar, destinado a facilitar la lectura y el uso por parte de las personas de edad avanzada.

La Ley de Presupuesto Bipartidista, promulgada en 2018, requería que el IRS creara un formulario de impuestos para personas de edad avanzada. Los contribuyentes de 65 años o más ahora tienen la opción de usar el Formulario 1040-SR, Declaración de Impuestos de los EE. UU. para Personas de Edad Avanzada (en inglés), en https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-sr, que al imprimirse, cuenta con una letra más grande y mejor legibilidad.

Los contribuyentes que presentan electrónicamente un 1040-SR deben notar el cambio cuando impriman su declaración. Casi el 90% de los contribuyentes ahora usa software tributario para preparar y presentar su declaración de impuestos.

Los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955 tienen la opción de presentar el Formulario 1040-SR si trabajan, no trabajan o si están jubilados. El formulario permite la presentación de informes de ingresos de otras fuentes comunes de las personas de la tercera edad, como los ingresos de inversión, de Seguro Social y las distribuciones de planes de jubilación calificados, anualidades o arreglos similares de pago diferido.
Los contribuyentes pueden usar el 1040-SR para presentar su declaración de impuestos federales de 2019, que se vence el 15 de abril de 2020. Todas las líneas y casillas del Formulario 1040-SR reflejan el Formulario 1040 y ambos formularios usan los mimos anexos y formularios. Las instrucciones revisadas de 2019 (en inglés) abarcan ambos formularios 1040 y 1040-SR.

Los contribuyentes elegibles también pueden usar el Formulario 1040-SR si planifican detallar o tomar la deducción estándar. Los que detallan las deducciones pueden presentar el Formulario 1040-SR junto con el Anexo A, Deducciones Detalladas, al presentar su declaración. Para los que toman la deducción estándar, el Formulario 1040-SR incluye una tabla que enumera los montos de la deducción estándar, lo que facilita el cálculo. También asegura que las personas de la tercera edad estén al tanto del aumento de la deducción estándar para los contribuyentes mayores de 65 años.

Las personas casadas que presentan una declaración conjunta pueden usar el Formulario 1040-SR, independientemente si uno o ambos cónyuges tienen 65 años o más o están jubilados.

Ambas formas usan el mismo enfoque de “bloque de construcción” introducido el año pasado que se puede complementar con los Anexos 1, 2 y 3 según sea necesario. Muchos contribuyentes con situaciones básicas de impuestos pueden presentar el Formulario 1040 o Formulario 1040-SR sin anexos adicionales.

New form 1040-SR, alternative filing option available for seniors

Washington – The Internal Revenue Service wants seniors to know about the availability of a new tax form, Form 1040-SR, featuring larger print and a standard deduction chart with a goal of making it easier for older Americans to read and use.
The Bipartisan Budget Act of 2018 required the IRS to create a tax form for seniors. Taxpayers age 65 or older now have the option to use Form 1040-SR, U.S. Tax Return for Seniors at https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-sr; Form 1040-SR, when printed, features larger font and better readability.
Taxpayers who electronically file Form 1040-SR may notice the change when they print their return. More than 90% of taxpayers now use tax software to prepare and file their tax return.
Taxpayers born before January 2, 1955, have the option to file Form 1040-SR whether they are working, not working or retired. The form allows income reporting from other sources common to seniors such as investment income, Social Security and distributions from qualified retirement plans, annuities or similar deferred-payment arrangements.
Seniors can use Form 1040-SR to file their 2019 federal income tax return, which is due April 15, 2020. All lines and checkboxes on Form 1040-SR mirror the Form 1040, and both forms use all the same attached schedules and forms. The revised 2019 Instructions cover both Forms 1040 and 1040-SR.
Eligible taxpayers can use Form 1040-SR whether they plan to itemize or take the standard deduction. Taxpayers who itemize deductions can file Form 1040-SR with a Schedule A, Itemized Deductions, when filing their return. For those taking the standard deduction, Form 1040-SR includes a chart listing the standard deduction amounts, making it easier to calculate. It also ensures seniors are aware of the increased standard deduction for taxpayers age 65 and older.
Married people filing a joint return can use the Form 1040-SR regardless of whether one or both spouses are age 65 or older or retired.
Both the 1040 and the 1040-SR use the same “building block” approach introduced last year that can be supplemented with additional Schedules 1, 2 and 3 as needed. Many taxpayers with basic tax situations can file Form 1040 or 1040-SR with no additional schedules.

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